Pourquoi est-ce une nécessité d'épargner pour sa retraite en tant qu'indépendant ?

La préparation de la retraite est une étape cruciale dans la vie, surtout pour les indépendants. En effet, la diminution des revenus, une fois au régime de la retraite, est en moyenne de 50% et atteint un taux de 60% pour les travailleurs non salariés. Contrairement à ce que l'on pourrait croire, cette différence notable ne provient pas des cotisations obligatoires, qui sont généralement comparables à celles des salariés.

La véritable différence réside dans la mise en place d'un dispositif complémentaire comme le PER (Plan d'Épargne Retraite), le PERCO, le contrat Madelin, etc., mis en place soit par certaines entreprises soit par les individus eux-mêmes pendant leur carrière. C’est pourquoi il est essentiel pour un indépendant, pour un freelance, de préparer son départ à la retraite le plus tôt possible, en tenant compte des trimestres de cotisation nécessaires.

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1. Les bases du Plan d'Épargne Retraite

Le Plan d'Épargne Retraite, instauré en 2019 par la loi PACTE, vise à simplifier et uniformiser les différents produits de retraite comme le PERCO, l'Article 83, le contrat Madelin, etc.

1.1. Objectifs du Plan d'Épargne Retraite

Le Plan d'Épargne Retraite a pour vocation principale d'aider les travailleurs, y compris les indépendants, notamment ceux en portage salarial, ou ceux exerçant des professions libérales, à anticiper et sécuriser leurs revenus pour leur retraite. Le principe est simple : cotiser pendant sa vie active pour obtenir, à la retraite, un capital, une rente ou une pension qui constitue une véritable assurance. Cependant, les fonds déposés sur un PER sont généralement indisponibles jusqu'à la retraite, sauf dans des cas exceptionnels comme l'achat de la résidence principale, les situations d'urgence, le surendettement, la liquidation de l'entreprise ou la fin des droits au chômage.

1.2. Avantages pour les indépendants et les freelances

Le PER se distingue par sa flexibilité et ses avantages fiscaux, parfaitement adaptés aux revenus variables des freelances. Il permet de transférer les fonds, garantissant ainsi la continuité de l'épargne-retraite tout au long de la vie. De plus, il offre la possibilité, aux indépendants et aux freelances, de mettre en place leur propre dispositif supplémentaire, n'ayant pas d'employeur pour le faire. L'investissement dans un PER peut inclure un placement en immobilier, en actions ou autres, selon les contrats choisis. En optant pour un PER individuel, les indépendants et freelances peuvent transformer leurs versements en une véritable source de capital d'argent pour leur future retraite. Cette approche permet de sécuriser leur vie financière et de garantir une assurance pour l'avenir.

1.3. Comment choisir son Plan d'Épargne Retraite ?

Que vous soyez TNS (travailleur Non Salarié) en EURL ou assimilé salarié (micro-entrepreneur, dirigeant de SASU), il est essentiel de sélectionner un contrat adapté à vos besoins spécifiques, tels que les fluctuations de revenus et les changements de statut. Opter pour un produit flexible, sans frais optionnels et éthique, comme le PER Caravel, peut être une option judicieuse, notamment avec des cotisations ajustables chaque mois. Pour évaluer les performances potentielles de votre plan d'épargne retraite, vous pouvez utiliser le simulateur disponible sur la plateforme Caravel.

2. La fiscalité du Plan d'Épargne Retraite pour les indépendants

2.1. Salarié (ou assimilé) ou micro-entrepreneur

Les cotisations versées sur le PER durant votre vie active peuvent réduire votre revenu imposable, offrant ainsi un avantage fiscal. En tant que salarié, assimilé salarié ou micro-entrepreneur, vous cotisez généralement à titre personnel. L'économie d'impôt est proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition (TMI). Opter pour les versements déductibles peut réduire votre impôt de manière significative, comme illustré dans l'exemple suivant :

Pour un revenu imposable annuel net de 60 000€, avec des versements de 400€ par mois, soit 4 800€ par an, votre revenu imposable sera d'un montant de 55 200€ (60 000€ - 4 800€).

Le plafond de déduction est égal à 10% du montant net de tous les revenus d’activité déclarés pour l’année N-1, avec un minimum de 4 399€ et un maximum de 35 194€.

Remarque : L'option pour les versements déductibles est souvent avantageuse pour ceux qui paient des impôts. Les micro-entrepreneurs doivent considérer cette option attentivement, notamment s'ils sont soumis au versement libératoire, car ils ne peuvent pas déduire dans ce cas précis.

2.2. Indépendant ou freelance cotisant à titre personnel

La situation est similaire à celle des salariés ou assimilés. Voir le cas précédent.

2.3. Indépendant ou freelance cotisant à titre professionnel

Le principe reste le même, mais avec la possibilité de réduire l'impôt sur les sociétés.

En optant pour des cotisations à titre professionnel, déduites du bénéfice imposable, le dirigeant de SARL, EIRL, EURL, SELARL peut bénéficier d'avantages fiscaux. Le plafond se calcule en fonction du bénéfice imposable, avec un maximum de déduction de 81 386€, comme expliqué dans l'exemple suivant :

Pour un bénéfice imposable en 2023 de 60 000€, le calcul est : 10% de 60 000€ + 15%*(60 000€ - 43 992€) = 6 000€ + 2 401€ = 8 401€. 8 401 € > 4 399 €, donc votre plafond maximal de déduction est de 8 401 €.

3. Autres dispositifs complémentaires pour la retraite des indépendants

Outre le PER, les indépendants peuvent également bénéficier d'autres dispositifs complémentaires pour préparer leur retraite et s'assurer une vie tranquille.

3.1. Le PERCO (Plan d'Épargne Retraite Collectif)

Le PERCO est un dispositif d'épargne d'argent collectif et complémentaire permettant aux salariés d'épargner pour leur retraite avec l'aide de leur entreprise. Cependant, les travailleurs indépendants peuvent également y souscrire sous certaines conditions, en particulier s'ils sont dirigeants d'une entreprise.

3.2. Le contrat Madelin

Le contrat Madelin est spécifiquement conçu pour les travailleurs non salariés. Il permet de constituer une épargne retraite complémentaire, une assurance, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Les cotisations versées sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds.

En conclusion, le PER est un instrument crucial pour les indépendants et les freelances désireux de sécuriser leur avenir financier à la retraite. En comprenant bien ses caractéristiques et en maximisant les avantages fiscaux qu'il offre, les travailleurs indépendants peuvent aborder leur retraite avec confiance, malgré les défis spécifiques liés à leurs carrières et à ce régime. Grâce à la flexibilité du PER, ils disposent d'une solution complémentaire et personnalisée qui s'adapte parfaitement à leur situation, leur permettant ainsi de planifier efficacement et sereinement leur départ en retraite. Les conseils d'experts en gestion de patrimoine et en investissement peuvent également être très utiles pour optimiser ce type de placement et assurer une vie plus sereine à la retraite. En intégrant une stratégie assurance adaptée, les indépendants peuvent renforcer encore davantage leur sécurité financière. Ainsi, en commençant à épargner tôt dans leur carrière, ils peuvent garantir une pension suffisante pour maintenir leur qualité de vie. Une planification rigoureuse permet d'assurer une pension adéquate et stable pour une retraite paisible. En choisissant les bons contrats et en assurant des trimestres de cotisation complets, les indépendants peuvent se garantir une rente confortable et sécurisée.